——2021年9月29日在陽江市第七屆人民代表大會

常務委員會第四十七次會議上

陽江市審計局局長 謝英杰

代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

       我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。

       2020年是極不平凡的一年。市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務大局，認真落實市委、市政府和省審計廳關于統籌推進疫情防控和經濟社會發展的工作要求，以及市七屆人大五次會議有關決議，全面履行審計監督職責，依法審計了2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，在市委、市政府堅強領導下，全市立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，堅持穩中求進工作總基調，堅持高質量發展，深入貫徹落實省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅任務全面完成，決勝全面建成小康社會取得關鍵性成就，全市經濟平穩運行，社會安定和諧，2020年市本級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。

       ——財政運行總體平穩，績效改革持續深化。財政部門加大組織收入力度，積極爭取上級專項資金、政府債券資金，進一步優化財政資金使用結構和方式，基本實現財政預算收支平衡。制定出臺了《陽江市市級財政預算績效目標管理暫行辦法》《關于推進全面實施預算績效管理的工作方案》，進一步深化預算管理制度改革，完善預算績效管理體系。

       ——主動應對疫情防控，基礎民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專項資金3.52億元，用于疫情防控物資采購、醫療救治、核酸檢測等方面，全面服務疫情防控攻堅戰。2020年市本級民生類支出達到56.15億元，占財政支出比重64.86%。教育支出、衛生健康支出、社會保障和就業支出的投入分別比上年增長68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點領域保障有力，社會民生事業進一步發展。

       ——三大攻堅戰成效顯著，加快補齊高質量發展短板。如期高質量完成脫貧攻堅目標任務，共投入37.65億元支持脫貧攻堅工作，全市3.59萬戶7.49萬人建檔立卡相對貧困人口全部達到脫貧標準，88個相對貧困村全部達到出列標準。污染防治力度加大，積極推進城市生活垃圾處理設施建設，全市城市生活垃圾無害化處理率達100%。切實提高債券資金使用效益，確保政府債務和財政運行安全。

       ——審計查出問題的整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，市審計局創新整改方式方法，加大整改分類指導力度，要求各被審計單位精準施策、分類整改；各相關縣（市、區）、單位認真落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改，成效較好。據統計，截至2021年8月15日，對2019年度審計查出的50條突出問題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會報告時提高了10個百分點。上年度已整改問題金額22.88億元，制定完善相關規章制度6項。

      一、財政管理審計情況

       積極推進市、縣兩級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織實施2020年度市本級（含市直和濱海新區、陽江高新區、海陵試驗區，下同）財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況，市級部門預算執行和縣（鎮）財政管理情況等審計。

       （一）市級財政管理及決算草案審計情況

       組織對市本級2020年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行審計。市本級決算草案反映，市本級一般公共預算總收入120.73億元，總支出101.92億元，年終結轉18.81億元；政府性基金預算總收入27.77億元，總支出26.78億元，年終結轉9900萬元；國有資本經營預算總收入5859萬元，總支出4828萬元，年終結轉結余1031萬元；社?；痤A算總收入73.16億元，總支出68.56億元，當年結余4.6億元。審計發現的主要問題是：

       1.預算管理方面。一是10家國有企業未納入國有資本經營預算編報范圍；二是無預算撥款8907.76萬元；三是市、海陵試驗區、陽江高新區部分一般公共預算項目未細化，涉及金額10.13億元；四是市直財政預算未按規定足額設置預備費，有6筆預備費支出未經市政府常務會議審定。

       2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時上繳國庫和納入預算管理；二是市直和陽江高新區共16個執收單位未及時收繳財政收入8625.72萬元。

       3.資金管理使用方面。一是市財政收回存量資金1.41億元未及時繳入國庫；二是市財政有中小學校配套建設資金、社區公共用房配套建設資金共5.11億元長期閑置；三是陽江高新區未及時調整使用項目結余資金220.24萬元；四是市、海陵試驗區、陽江高新區虛增財政收入共7.88億元，少列財政收入777.95萬元；五是市、陽江高新區虛列財政支出共6.8億元；六是陽江高新區出借財政資金5200萬元逾期未收回；七是市、海陵試驗區違規按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。

       （二）市級部門預算執行審計情況

       組織對65個市直行政單位、8個市直事業單位（不包括下屬事業單位45個）2020年度預算執行情況進行全覆蓋審計，涉及預算資金11億元。審計結果表明，市直部門單位持續深化預算編制執行監督管理改革，進一步加強預算績效管理，部門預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題是：

       1.預算管理仍存在薄弱環節。一是有1個部門未將2019年度結轉結余資金475.08萬元納入2020年度部門預算；二是有4個部門的15個項目支出執行率低于50%；三是有2個部門單位的租金收入11.7萬元未及時上繳財政；四是有3個部門超過兩年以上的存量資金1268.31萬元未按規定及時清理盤活；五是有1個部門超范圍支出專項資金6.67萬元；六是有2個部門單位少列經費收支；七是向不符合條件人員發放失業保險待遇12.19萬元。

       2.公務用車及租用車輛管理不規范。有4個部門的5輛公務用車未按規定登記用車信息和存在公車閑置等情況；有1個部門違規超過三個月租賃公務用車（6輛）。

       3.未按規定實行政府采購。有2個部門單位未按規定實行政府集中采購13.32萬元；有2個部門的2個信息化平臺項目未在省公共資源交易平臺體系選擇符合要求的平臺進行交易，涉及金額5834.63萬元。

       （三）縣級及鎮財政管理審計情況

       組織對江城區2019年度財政決算以及陽東區雅韶鎮等6個鎮財政收支管理情況進行審計。審計發現的主要問題是：

       1.預算管理方面。江城區2019年度代編預算有三項未細化到部門或具體項目（涉及金額923萬元）、無預算撥款1.73億元、以前年度撥付的無預算安排資金11億元未消化、擅自將經人大批復的部門年初預算專項經費2632萬元作為基本支出列示。

       2.資金管理使用方面。有1個鎮虛增非稅收入100萬元；江城區擴大權責發生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個鎮虛列支出382.07萬元；有5個鎮非稅收入490.75萬元未上繳財政；有1個鎮墾造水田項目資金結余86.8萬元未及時上繳財政；有1個鎮一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區及2個鎮未清理盤活存量資金1.35億元；有3個鎮未及時使用專項資金202.27萬元。

       3.公務接待方面。有4個鎮公務接待無公函或接待清單，涉及金額36萬元；有4個鎮存在在其他科目列支公務接待費等情況，涉及金額68.74萬元。

       4.政府采購方面。有3個鎮未按規定進行政府集中采購98.64萬元。

       二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

       圍繞中央和省的重大政策措施，對促進就業優先、促進營商環境優化等政策落實情況開展跟蹤審計。審計結果表明，各相關縣（市、區）、部門單位認真落實國家和省有關重大政策措施，取得了較好的成效。審計發現的主要問題是：

       （一）促進就業優先政策落實審計情況。一是有2個部門個別就業補助資金未按規定發放至個人社會保障卡或個人銀行賬戶；二是有1個部門對穩崗補貼管理不到位，勞務派遣公司截留穩崗補貼9.66萬元；三是有1個部門職業技能提升行動資金使用緩慢，截至2020年12月末尚有4817.69萬元未安排使用，結余率高達74.12%。

       （二）促進營商環境優化政策落實審計情況。有15個部門單位、1家省屬企業未按規定減免企業租金共91.8萬元；有1個部門拖欠項目工程款109.35萬元超半年以上。

       三、脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、污染防治攻堅戰和風險防范審計情況

       圍繞省委省政府、市委市政府全面建成小康社會各項目標任務，重點開展了精準扶貧精準脫貧、鄉村振興、污染防治攻堅戰和風險防范審計。

       （一）精準扶貧精準脫貧審計情況

       2020年精準扶貧精準脫貧跟蹤審計（第五輪）結果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅，認真貫徹落實黨中央和省委、省政府關于脫貧攻堅的決策部署，積極推動政策和項目落地落實。截至2020年6月底，全市共實施扶貧開發項目3827個，其中幫扶集體經濟發展項目372個、產業脫貧項目252個、公益性項目3203個，合計受益建檔立卡貧困戶3.63萬戶7.55萬人。針對本輪審計發現的19個問題，加大整改監督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問題資金1724.73萬元，整改完成率為94.74%。

       （二）鄉村振興相關政策及資金審計情況

       組織對陽春市2018至2020年鄉村振興相關政策和資金使用情況、江城區等5個縣（市、區）的11個省級、市級農業產業園建設情況進行審計。審計結果表明，各縣（市、區）黨委、政府能貫徹落實中央和省、市關于鄉村振興戰略的部署要求，推進鄉村振興相關政策措施落地見效。審計發現的主要問題是：

       1.高標準農田建設管理不到位。高標準農田項目選址不合理，有744.75畝建設臨近或重疊于大江大河區域及生態公益林區域；4個高標準農田項目存在淤積嚴重等后續管護不到位的問題；高標準農田出現“非農化”現象，涉及面積430畝。

       2.農村人居環境整治力度不足。2020年中央財政農村廁所革命獎補資金支出進度慢，涉及金額284.1萬元；未完成18座公廁新建（改造）任務；農村污水處理及公廁等設施管護不到位，導致長期閑置、運行不暢或損毀，涉及財政資金965.8萬元；2個鎮垃圾中轉站垃圾、污水處理不及時；54個村莊垃圾隨意傾倒、未及時收集清運；有14條黑臭水體未列入農村黑臭水體臺賬且未制定相關整治方案。

       3.涉農資金統籌整合政策落實不到位。挪用涉農資金9.67萬元用于行政事業單位基本支出和非農領域支出。

       4.農業產業發展政策落實和項目推進存在薄弱環節。有2個農業產業園未按期完成建設任務；陽春市恒豐實業有限公司6個項目虛報工程量，套取財政資金58.75萬元；有2個農業產業園建設用地指標未落實；有1個農業產業園的1個項目超范圍用海1.4675公頃。

       （三）污染防治攻堅戰審計情況

       對2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類體系實施和重大城市生活垃圾處理設施建設管理及運營績效情況進行審計。審計結果表明，我市按省實施方案要求開展城市生活垃圾分類工作，體制機制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創建穩步推進。審計發現的主要問題是：

       1.部分規劃任務、目標未落實。一是有9個城市生活垃圾分類處理設施未按省市規劃如期完成；二是有1個城市生活垃圾分類示范街道建設工作未達到省實施方案目標；三是有11個公共機構未開展生活垃圾分類工作。

       2.部分項目建設管理和運營不善。一是江城區固廢園項目實施滯后，3個填埋場超負荷運行；二是奕垌填埋場一期滲瀝液調節池由于設計標準低，在運行時出現滲漏現象，存在污染環境風險；三是奕垌填埋場配套的滲瀝液處理設施運行效率低，未達到設計規模，未充分發揮效益；四是奕垌填埋場未嚴格按技術規范進行運行維護。

       （四）風險防范審計情況

       組織對2020年地方政府債券資金管理使用情況進行審計。審計結果表明，各相關部門單位爭取利用地方政府債券資金來保障重大基礎設施和民生項目建設。審計發現的主要問題是：一是違規將專項債券資金113.32萬元用于支出其他項目工程款項；二是虛列債券支出3814.26萬元。

       四、重點民生項目和資金審計情況

       圍繞群眾關心的社?；鸷妥》勘Ｕ系葘嶋H問題，加強重點民生項目和資金審計。

       （一）全市社會保險基金管理使用審計情況

       按照審計署、省審計廳的統一部署，省審計廳組織對我市2020年基本養老保險基金和基本醫療保險基金進行審計。審計結果表明，我市認真執行社保政策，積極構建覆蓋全民的社會保障體系，基金運行總體穩健。審計發現的主要問題是：

       1.基本養老保險基金方面。一是有3家勞務派遣公司未為勞務人員購買養老保險，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養老保險。二是全市準備期基金清算工作仍未完成；全市機關事業單位拖欠2020年度單位養老保險與職業年金4854.56萬元。三是社保部門向81名不符合條件人員發放養老保險待遇41.06萬元；41家不符合條件企業獲得養老保險費減免604.55萬元；有2家銀行未對養老保險基金存款按優惠利率計息，少計利息175.25萬元。

       2.基本醫療保險基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫療保險；二是醫保經辦機構違規支付醫?；?，涉及金額24.25萬元；7家定點醫療機構存在超標準收費、重復收費共302.16萬元。

       3.工傷保險基金方面。一是未執行全省統一工傷保險費率政策；二是提前支取定期存款導致利息損失187.52萬元；三是少發放工傷供養親屬撫恤金3.36萬元。

       （二）保障性安居工程審計情況

       對全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進行審計。審計結果表明，我市基本能認真貫徹落實中央、省的決策部署和各項政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進新型城鎮化建設。審計發現的主要問題是：

       1.住房保障政策落實方面。一是有874名符合住房保障申請條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時核查清退（核銷）已不符合保障條件的385戶在租戶；三是市住房保障部門審核把關不嚴，有6戶保障對象重復分配入住公租房；四是市住房保障部門未及時催收拖欠的公租房租金22.93萬元。

       2.資金管理使用方面。一是未按規定足額計提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬元；二是市本級及陽東區、陽春市超標準收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬元。

       五、績效審計情況

       圍繞推進經濟社會高質量發展，市審計局進一步加大績效審計力度，重點實施新增財政直達資金、漁業補助資金、省級教育補助資金、2020年市技工培養政策落實和資金使用等績效審計，　　　　審計發現的主要問題是：

       （一）市級部門績效管理審計情況。一是市直118個單位中有112個部門單位未制定本部門的預算績效管理制度，對項目的績效目標實現程度和預算執行進度沒有進行“雙監控”和實行跟蹤問效問責；二是項目庫建設不完善，績效評價結果運用效果不明顯，市級財政資金項目庫中的494個入庫項目均沒有立項依據、支出方向以及績效量化目標；三是有1個部門未按規定建立政府產業投資基金的績效評價制度；四是有1個部門未完成2020年基層衛生人才培訓工作，影響財政資金使用效益；有1個部門的2個項目未報告績效目標完成情況；有1個部門未按規定制定專項資金績效目標。

       （二）新增財政直達資金績效審計情況。一是有5個縣（市、區）基礎設施建設類項目未按時開工、支出進度緩慢，涉及金額4.65億元；二是有2個縣（市、區）未及時分配使用資金755.8萬元。

       （三）漁業補助資金績效審計情況。一是海陵試驗區未及時發放休（禁）漁漁民生產生活省補助資金3191.03萬元；二是兩個漁港建設項目進度嚴重滯后；三是有1個部門推進人工魚礁建設項目補助資金2587.09萬元長期沉淀閑置。

       （四）省級教育補助資金績效審計情況。市財政未足額配套市級校舍保障長效機制補助資金28萬元。

       （五）2020年市技工培養政策落實和資金使用績效審計調查情況。一是有1個單位退役士兵培訓專項資金42.69萬元使用不規范；二是有1個部門專項資金支出進度未達目標要求。

       六、國有資產審計情況

       以推動深化國有企業改革、規范國有資源資產管理、防范化解重大風險為目標，重點組織對市屬國有企業資產以及自然資源資產管理使用情況進行審計。

       （一）市屬國有企業資產審計情況

       組織對市屬國有企業市城投公司進行審計，審計發現的主要問題是：

       1.企業部分會計信息不真實。一是虛增凈資產5000萬元；二是少計提無形資產減值準備85.25萬元；三是下屬2家公司未按規定攤銷長期待攤費用186.88萬元；四是下屬市濱海公司未按規定計提壞賬準備；五是下屬市融資擔保公司未按規定提取一般風險準備金77.55萬元。

       2.國有資產閑置浪費。下屬市物流公司的16.11萬平方米物流倉儲用地閑置超過兩年。

       （二）自然資源資產審計情況

       組織對江城區埠場鎮開展自然資源資產管理情況進行審計。審計結果表明，埠場鎮能貫徹中央關于生態文明建設決策部署，在生態環境保護方面取得了一定的成效。審計發現的主要問題是：

       1.河流管理方面。未與下級部門簽訂河長制責任書；未按規定制定本行政區域內一河一策實施方案；未落實河長制考核工作；轄區河長制考核2個水質斷面監測點共有26次監測未達到目標水質Ⅲ要求，最低達標率僅為8.33%。

       2.污水整治方面。未制定本轄區環境監管網格化管理方案；轄區入河排污口整治不到位；污水處理配套管網任務未能按要求完成；對禽畜非法養殖行為整治不到位。

       七、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

       組織對市、縣兩級共10個部門單位和6個鎮共23名黨政主要領導干部開展經濟責任審計。審計結果表明，被審計的領導干部能貫徹執行國家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動所轄領域經濟社會發展和事業發展。審計發現的主要問題是：

       （一）執行上級決策部署不到位。有5個鎮和2個部門單位“村莊規劃”、人居環境整治等工作任務未完成；有2個鎮和2個部門單位工程未按期完工、項目未能如期建設等，工作推進緩慢；有2個鎮未制定本鎮村莊人居環境整治建設美麗鄉村三年行動計劃等專項工作方案。

       （二）違規決策。有3個鎮和2個部門重大決策事項未按規定集體決策或未按規定報批。

       八、重大政府投資項目審計情況

       組織對陽江應用型本科院校首期工程的建設管理情況、廣東兩陽中學遷建工程第二標段等10個工程項目進行審計，通過審計，為政府節約和核減資金843萬元。審計發現的主要問題是：

       （一）陽江應用型本科院校首期工程建設管理情況。工程建設存在管理制度不完善、基建程序管理不規范、合同管理不嚴格、招投標管理不規范問題。

       （二）廣東兩陽中學遷建工程第二標段等10個工程項目審計情況。一是10個項目多計工程價款884.14萬元；二是2個項目少計工程價款共44.43萬元；三是1個項目沒有編制初步設計及概算，多支付概算費3.29萬元。

       九、審計移送的違紀違法問題線索情況

       2020-2021審計年度，市審計局共移送違紀違法問題線索30起，其中移送紀檢監察部門26起，移送主管部門4起。移送事項主要集中在違反中央八項規定精神、黨內法規以及財政、公共資金和國有資產管理、工程建設等方面違法違規問題。

       十、原因分析及審計建議

       以上問題產生的主要原因：一是預算績效理念有待加強。部分縣（市、區）和部門單位未樹立大財政、大預算的理念，未能做到科學決策和規范使用財政資金，存量資金資產盤活不夠徹底，少列預算收入、非稅收入征收不規范等問題不同程度存在，財政資金使用績效仍有較大提升空間。二是主體責任落實不到位。部分縣（市、區）和部門單位對貫徹落實中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監督執法不到位，降低了政策落實效率。依法行政自覺性不足，遵守財經法紀的意識不強，導致財政管理、資產管理、工程建設管理方面問題仍有發生。三是制度機制不完善。部分縣（市、區）和部門單位對一些涉及民生、建設、資源資產等相關領域的制度未及時推動廢改立；部門間協調聯動和信息共享機制不暢，內部控制機制不健全，導致一些領域存在工作失序或管理盲區。綜合審計反映的情況與問題，審計建議：

       （一）堅持依法理財管財，深化預算績效管理。健全績效管理標準體系，強化預算剛性約束，科學設置標準化、可量化的績效目標，提高預算編制的科學性和精確性，增強預算執行的時效性和規范性。認真落實“過緊日子”要求，優化部門預算支出結構，建立市、縣兩級聯動預算績效管理機制，實行財政資金全過程、全鏈條監控管理，切實做到花錢必問效、無效必問責。

       （二）盤活財政存量資金，促進財政資金提質增效。財政部門要建立結余結轉資金定期清理盤活機制，增強存量資金透明度，對本級財政存量資金列出項目清單，分清資金性質和用途，按規定重新安排使用。加強對專項資金分配、撥付、使用、效益全過程的監督檢查，實行專項資金績效考評與問責機制，提高財政資金的配置效率。

       （三）切實履行主體責任，確保中央和省重大政策措施落實落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個定位”戰略要求，抓緊抓實重大政策的貫徹落實，準確領會政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強政策宣傳和解讀，強化政策執行監管和考核評價，切實提升重大政策實施效果。

       （四）強化制度建設，完善民生保障機制。各相關縣（市、區）、部門單位要立足新發展階段，推進就業優先政策落實、營商環境優化、公共衛生體系建設、鄉村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機制不斷完善，及時制定配套措施，健全部門間溝通協調和互聯互通機制，加大資金投入和支出監管力度，打通民生政策落實“堵點痛點”，促進社會和諧穩定。

       對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀線索，已按規定移交相關部門進一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將按有關規定向市人大常委會報告整改情況。

       代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

       今年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在市委、市政府和省審計廳的堅強領導下，自覺接受市人大的監督，依法履行審計監督職責，為我市加快打造沿海經濟帶重要戰略支點、宜居宜業宜游現代化濱海城市的目標貢獻審計力量。

       報告完畢。請予審議。